고금리로 이자 부담이 커졌다면 연말정산이 기회예요.
이자 소득공제와 세액공제로 세금 줄이는 법 빠르게 알려드릴게요.
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목차
장기주택저당차입금 이자 소득공제
| 항목 | 조건 | 공제 한도 | 대상 주택 | 차입 시기 |
| 세대주 | 무주택 또는 1주택 | 600-2000만 원 | 기준시가 6억 이하 | 등기 후 3개월 내 |
| 세대원 | 세대주 공제 미신청 | 600-2000만 원 | 기준시가 6억 이하 | 등기 후 3개월 내 |
| 대출 조건 | 10년 이상 고정금리 | 600만 원 | 주택법상 주택 | 2024년 이후 차입 |
| 대출 조건 | 15년 이상 비거치 | 2000만 원 | 주택법상 주택 | 2024년 이후 차입 |
주택담보대출 이자 부담, 연말정산으로 줄일 수 있어요. 2025년 기준으로 최대 2000만 원까지 소득공제가 가능해서 고금리 부담을 덜 수 있죠. 무주택이나 1주택 세대주면 조건 맞추기 쉬워요. 기준시가 6억 원 이하 주택에 한해서 공제되는데, 오피스텔은 주택법상 주택이 아니라 제외된다는 점 꼭 기억하세요. 대출은 본인 명의로, 등기 후 3개월 안에 받아야 해요 :).
대출 조건에 따라 공제액이 달라져요. 10년 이상 고정금리 대출은 연 600만 원 공제, 15년 이상 비거치식 분할상환은 최대 2000만 원까지 가능해요. 비거치식이란 원금과 이자를 함께 갚는 방식이라 이자만 내는 거치식과 다르죠. 2024년 이후 차입분부터 기준시가 6억 원으로 상향됐으니 최신 정보 확인하세요 !!
세대원도 공제받을 수 있어요. 세대주가 주택 관련 공제를 안 받았다면 세대원도 근로소득 있다면 공제 가능해요. 단, 실제 거주해야 하고, 기준시가 6억 이하 주택이어야 해요. 대환대출도 공제되지만, 증여받은 주택은 제외되니 서류 꼼꼼히 챙기세요.
서류 준비가 중요해요. 연말정산 시 이자상환증명서와 등기부등본 제출해야 해요. 홈택스에서 간소화 자료로 조회 가능하지만, 금융기관에서 발급받는 경우도 있으니 미리 확인하세요. 2025년 연말정산에서 공제 놓치지 않도록 준비 잘하세요 :).
주택임차차입금 원리금 공제
| 항목 | 조건 | 공제 한도 | 대상 주택 | 차입 시기 |
| 세대주 | 무주택 | 400만 원 | 85㎡ 이하 | 전입 후 3개월 내 |
| 세대원 | 세대주 공제 미신청 | 400만 원 | 85㎡ 이하 | 전입 후 3개월 내 |
| 대출 기관 | 금융기관 | 40% 공제 | 오피스텔 포함 | 계약일 기준 |
| 개인 차입 | 1.8% 이상 이자 | 40% 공제 | 85㎡ 이하 | 전입 후 1개월 내 |
전세나 월세 대출 이자, 공제받을 수 있어요. 무주택 세대주면 원리금의 40%를 연 400만 원까지 공제받을 수 있어요. 주거용 오피스텔도 포함되니 전세 사는 분들 챙겨보세요. 85㎡ 이하 주택이 대상이고, 금융기관 대출은 전입 후 3개월 이내 받아야 해요. 개인 차입은 1.8% 이상 이자면 가능해요 :).
세대원도 공제 기회가 있어요. 세대주가 공제를 안 받으면 근로소득 있는 세대원이 연 400만 원 한도로 공제받을 수 있어요. 임대차계약서와 이체영수증 준비해야 하니 서류 챙기는 거 잊지 마세요. 2025년 연말정산에서도 이 혜택 놓치면 아까워요 !!
주택청약과 합쳐서 공제 가능해요. 주택임차차입금 공제는 주택마련저축 공제와 합쳐서 연 400만 원 한도예요. 청약저축 납입액도 40% 공제되니 같이 신청하면 세금 더 줄일 수 있죠. 2025년 기준으로 최신 정보 확인하세요.
서류 꼼꼼히 준비하세요. 연말정산 시 원리금 상환증명서와 임대차계약서 필수예요. 금융기관 대출은 홈택스에서 자료 조회 가능하지만, 개인 차입은 금전소비대차계약서도 필요해요. 미리 준비하면 편해요 :).
금융소득 종합과세와 이자소득세
| 항목 | 조건 | 세율 | 대상 소득 |
| 분리과세 | 연 2000만 원 이하 | 15.4% | 이자, 배당 |
| 종합과세 | 연 2000만 원 초과 | 6.6-49.5% | 이자, 배당 합산 |
| 국외 소득 | 원천징수 미대상 | 6.6-49.5% | 국외 이자 |
| 신고 시기 | 다음 해 5월 31일 | - | 종합과세 대상 |
이자소득이 많다면 종합과세를 주의해야 해요. 예금이나 채권 이자가 연 2000만 원 이하면 15.4% 원천징수로 간단히 끝나요. 하지만 초과하면 다른 소득과 합쳐 6.6-49.5% 누진세율이 적용돼요. 2025년 기준, 배우자 소득은 합산 안 되니 개인별로 계산하세요 :).
국외 이자소득도 신고해야 해요. 해외 예금이나 채권 이자는 원천징수 안 되면 무조건 종합과세 대상이에요. 다음 해 5월 31일까지 종합소득세 신고해야 하니 잊지 마세요. 세무서 자료와 금융기관 자료가 다를 땐 금융기관 자료 기준으로 신고하세요.
종합과세 세율이 부담스러울 수 있어요. 연 2000만 원 초과 시 최대 49.5% 세율이 적용되니 세금 부담 커질 수 있어요. 기부금 세액공제를 활용하면 세금 줄이는 데 도움 돼요. 세무사 상담으로 절세 전략 세우세요 !!
절세 팁을 챙겨보세요. 금융소득이 많다면 ISA 계좌나 연금저축 활용하면 비과세 혜택 받을 수 있어요. 2025년 연말정산에서 금융소득 신고 꼼꼼히 준비하면 세금 부담 줄일 수 있어요 :).
월세 세액공제
| 항목 | 조건 | 공제 한도 | 대상 주택 |
| 세대주 | 무주택, 총급여 8000만 원 이하 | 150만 원 | 85㎡ 이하 |
| 세대원 | 마무리 간단요약
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